Deducciones personales fáciles de conseguir

SEPTIEMBRE 2020

En México los contribuyentes estamos sujetos a distintos impuestos debido a nuestra actividad, si estamos en el ámbito empresarial los más comunes serán Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado. El ISR se calculará debido a la utilidad que tengamos durante el mes, bimestre (siendo personas físicas) o año (siendo persona moral), es decir ingresos menos deducciones autorizadas. El IVA se calcula mediante la diferencia entre los ingresos sujetos de IVA menos las deducciones autorizadas que cuenten con IVA.

Analizando lo anterior podemos ver que las deducciones forman parte esencial del cálculo de impuestos ya que disminuyen nuestra base a la que se calculan los impuestos, por lo tanto, es de vital importancia que busquemos deducir la mayor cantidad de gastos que tengamos en la empresa.

Ejemplo:

En términos de IVA funcionaría de la siguiente manera:

Concepto	Cantidad
Ingresos IVA 16%	100,000.00
Gastos IVA 16%	80,000.00
Diferencia	20,000.00
IVA por pagar	3,200.00

Como podemos observar solo pagamos impuestos de $3,200.00, que es la diferencia entre ingresos y deducciones, a esa base se le saca el 16%, ahora bien ¿Qué sucedería si no tuviéramos deducciones?

Concepto	Cantidad
Ingresos IVA 16%	100,000.00
Gastos IVA 16%	0.00
Diferencia	100,000.00
IVA por pagar	16,000.00

Nuestro cálculo aumentaría de manera abrupta y tendríamos que pagar $16,000 de IVA por no tener deducciones. Evidentemente como es de manera proporcional, se irá ajustando el pago a la diferencia que obtengamos de los ingresos menos deducciones.

En términos de ISR es un poco más complejo ya que se calcula mediante tablas mensuales, bimestrales o anuales (al ser persona física) publicadas por la autoridad, pero al final la base gravable por la que se nos calculará el ISR es ingresos menos deducciones. Como se puede observar prácticamente afecta en ambos cálculos.

Que consigamos una factura no es garantía que sea deducible tenemos que analizar que el CFDI esté bien requisitado y a su vez que sea relacionado a nuestra actividad. Y también estar conscientes que los pagos a facturas mayores a $2,000.00 no se podrá pagar en efectivo, forzosamente el pago deberá ser por cheque, tarjeta o transferencia y que el CFDI traiga la forma de pago correcta, ya que se considera un no deducible si la forma de pago dice efectivo y es mayor a 2,000.00.